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加拿大小科普系列——报税篇

发布时间:2020-05-09

今天给大家带来的小科普是加拿大阿尔伯塔省的个人所得税税率、免税额、各种抵扣税项和退税规定,希望能够帮助大家解答一些报税上的疑惑。

在加拿大每个省税率都不一样。
GST(联邦税)是Goods Sales Tax物品消费税的简称,这个是全国统一,为5%
HST(综合税)是买东西最后的税率,这个是由GST加省税合成。比如多伦多所在的安省,省税是8%,综合税一共就是13%的税;温哥华所在的BC省,省税是7%,综合税一共12%;
阿尔伯塔没有省税,只有GST。
阿尔伯塔省生活成本较低,是加拿大唯一一个只有5%税费的省份。购物只需支付5%消费税给国家政府,而省政府则不收税,所以东西价格较低,滋生了很多华人代购。以下是个人所得税的税率:

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html#provincial






报税

加拿大的税务居民定义,也是华人经常犯错的地方。加拿大并不是以你的国籍或者绿卡身份来定义税务居民的。加拿大规定,一年中累计在加拿大居住183天以上的人,都是加拿大的税务居民,哪怕是持旅游签证来旅游的,只要一年中在加拿大境内累计停留超过183天,都是加拿大的税务居民,都必须向税务局做申报纳税。
至于企业的税收、如何退税及合理避税,这里面的规定就更多了,需要税务经纪给做详细规划。

华人比较关心的是加拿大房产税
房产税是每年缴纳,按照物业的政府评估价来征收的,这个评估价通常比市场成交价要低。比如市场价50万加币的房子,政府估价可能也就40万左右。政府的评估价每隔几年会做调整,这几年房子升值的厉害,所以很多地区都上调了评估价。16年的时候,有朋友花40万买了个house,系统里显示政府评估价是16万,还是13年的水平,他买了不久政府就上调了评估价,调到了31万。
税基之外还有税率,每年政府会根据市政预算制定房产税的税率,比如10000元物业缴200元,税率就是2%。每家根据自己房子的评估价就能知道需要缴多少房产税。基本上房产税的税率在1%-3%。
房产税在日常生活中占有很重要的地位。因为房产税主要用于社区的市政设施和配套设施建设维护,所以房价越高的社区资金越充裕,资金充裕的社区设施养护到位,同时社区里学校的预算也充裕,学校可以聘请优秀教师,可以采购先进的教学设备,然后教学质量提高,吸引更多的人来买房,带动房价上涨,房产税也同步增加,最后这个社区越来越繁荣。

还有一种和房地产相关的交易税。BC省政府为遏制外籍人士炒房,规定外籍人士购买BC省物业要缴纳15%的额外税,俗称“排外税”但是,持有绿卡、工作签证的购房者不用缴税,而且外籍购房者如果在一年内拿到绿卡,可以申请退税。ON省也有类似规定。



税收关系着每个人,每个人的征信、贷款、福利,甚至养老金,都和税收有关。加拿大人都说,得罪谁也不能得罪税务局,毕竟世界上只有死亡和交税是注定会发生的。

一、报税流程

1.上一年度的税局退税表(notice of assessment),(首次报税没有这一项要求,但最好带上VOID支票





2.家庭成员的SIN号出生年月





3.工作收入(T4,T4A),利息收入:T3,T5;失业收入T4E,老人金收入T4A(OAS),统一牛奶金UCCB;社会补助T5007等。





4.减税资料:RRSP资料;小孩看护费用收据及对方的SIN号,贷款投资的利息和费用,专业协会会费或工会费;搬家费。学费T2202A,学生贷款利息,医药费用,小孩健身费用,公车票,地税或房租,捐赠等。



二、房屋出租必须准备:

全年租金收入、出租所占的比例、广告费、房屋保险、贷款利息、管理费、装修费、水电费、煤气费等其他费用。

三、小生意报税准备:

1.经营项目:BN#(生意号);生意收入(不包括GST);GST;上一年的报税文档。

2.一般费用:广告费用;注册登记费用、执照费;办公用品;消耗品;招待费(吃饭,娱乐)办公室租金;员工工资;差旅费(住宿,交通);电话费;其他费用(礼物等)。

3.汽车费用:全年的公里数;其中用于生意的公里数;汽油费;汽车贷款利息;保险;汽车牌照费;维护、修理费;租赁汽车费用;其他(洗车费,停车费等),汽车上一年未折旧的价值。

4.HOME OFFICE费用:办公室占总面积的百分比;或房租开销费用。





每年4月30日前,加拿大税务居民需要向税局申报去年个人收入所得税。需要申报的是全部个人收入包括工资收入、利息收入、分红收入、资本增值收入及租赁收入等)。以后每年同样时间都要申报上一年的个人收入。
加拿大个人所得税的申报是以日历年度为单位,每个日历年度结束后,税局要求有关单位或个人(包括银行及雇主等)在2至3月份将有关报税的文件准备好并送税局及纳税人各一份(包括大家常见的T3, T4, T5及学费T2202等)。纳税人收到报税相关的资料后可以准备申报个人所得税。

每年3月份左右,可以从任何加拿大邮局拿免费的报税表和报税指南。也可以访问CRA的官方主页要求寄送到家中。拿到报税需要的表格和资料之后,就可以办理报税了。官网:http://www.cra-arc.gc.ca/


如果对报税过程比较了解,可以自己计算税额。不了解的,可以购买报税的软件来计算,价格在20加币左右。也可以求助于私人的报税服务机构,合理价格在20加币以下。
网上填表

CRA也接受网上申请,通过netfile的形式将填好的报税信息直接通过网络发送到CRA 。

http://www.netfile.gc.ca

Netfile指定几家网上的报税公司为netfile的认证网站,比如ufileturbotax
ufile网址:http://www.drtax.ca/en/UFile.aspx
turbotax网址:http://turbotax.intuit.ca/
年度净收入在2万加币以下(适用于大部分学生),可以免费使用上述网站报税。年度净收入在2万以上,使用网站报税价格一般在12加币左右。
网上填表需要一个Netfile access code,CRA会将code寄给你。如果丢失了code,也可以询问CRA找回code。
http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/netfile-impotnet/
如果来加拿大后第一次报税,就不能通过netfile发送到CRA网上报税。但是,仍然可以使用上述网站,将计算结果打印出来,通过邮局邮寄到CRA。





报名联系人电话(微信同号):
葛先生 15064284602   陈先生 18953218866
庄先生 13864812923   王女士 15265227581
尹女士 18660286825   宋女士 15908982075
魏女士 13205327878   崔女士 13708981361
岳先生 15806553283   钟女士 15224435518
郑先生 18266643869   袁女士 15192065707
程女士 18678912458   宗女士 18663950290
汤先生 15606350247   于女士 15621074620
王先生 17549639303   吴女士 13061417320
史女士 18366250782   黄女士 13698658550
李女士 18563987635

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